可持续发展披露指引脚步渐近 ESG本土化路径日渐清晰
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可持续发展披露指引脚步渐近 ESG本土化路径日渐清晰
2023-09-09 08:31:00
9月7日至8日，第二届可持续投融资（ESG）与自贸港建设论坛在三亚举办。中国证监会上市公司监管部副主任郭俊在论坛上透露，证监会正在指导沪深证券交易所研究起草上市公司可持续发展披露指引。
这一消息迅速受到业内关注。展望未来，除了可持续发展披露指引脚步渐近外，ESG发展还在我国呈现出哪些新趋势？企业在践行ESG过程中，应该适应哪些转变？社会各方如何推动ESG的本土化发展？多位嘉宾从理念、规划、行动等角度进行了交流与探讨。
中国ESG发展进入2.0阶段
ESG不仅代表了全球经济治理的方向，更是行业转型升级的内在要求。尽管我国ESG起步较晚，但发展势头强劲。随着国内各个领域对ESG的关注程度和接受程度持续提高，ESG的标准指引、政策法规、评级体系等不断完善。
不少研究机构、经营主体都在积极推进相关研究和实践。以上市公司为例，数据显示，今年以来，共有超过1700家上市公司披露了可持续发展相关报告，家数再创新高。
上海高级金融学院执行理事屠光绍认为，中国ESG已经进入2.0发展阶段，具体体现为实体经济与金融服务互动、基础设施与实践活动共进、政策推动与市场机制合力、多元主体与生态体系协调、国内发展与国际趋势并行的五大发展趋势。
“当今企业之间的竞争，不是产品之间的竞争，而是发展模式之间的竞争。”国务院发展研究中心原副主任王安顺表示，积极打造ESG的中国实践样本，不仅能为企业长期高质量发展打下坚实的基础，同时也能抓住中国资本市场对外开放的契机，有效增强吸引国际资金的核心竞争力。
践行ESG需要企业转变思维
随着ESG理念逐渐成为全球共识，市场对企业的关注点，已经从过去以利润为中心，扩大为更为广泛的利益相关方共赢，推动企业追求经济价值和社会价值的统一。
中国工业经济联合会执行副会长路耀华谈到，ESG投资从可持续发展的角度，将资本市场与实体经济特别是制造业紧密联系起来，为广大工业企业更好地将高质量发展理念融入企业运营提供了思路，指明了方向。
践行ESG理念对企业的经营和发展提出了新的要求，也需要企业主动转变思维。“当前，企业经营已经从只考虑企业本身，发展为既考虑商业价值又关注社会价值，既考虑股东利益又注重相关者利益。”屠光绍认为，企业的发展战略也应结合ESG理念，对战略目标、发展规划、资源配置、推进架构进行调整。
整体来看，屠光绍认为，实体企业等微观主体在践行ESG中，需要适应五大转变，包括企业经营内容的变化、企业发展战略的转型、企业管理方式的优化、企业绩效评价调整和企业治理体系的健全。
这一过程中，金融应如何支持企业的可持续发展？“要鼓励制造业企业坚持以新发展理念为指导，强化资本投入与技术创新和管理提升的充分结合，不断增强发展新动能，提升中国制造的全球竞争力。”路耀华说。
全国社保基金理事会原副理事长陈文辉在演讲中多次提到“耐心资本”。他认为，技术创新在推动产业转型升级中起着决定性作用，有“耐心资本”不断进入创新领域，实现行业从零到一的发展，后续也会吸引资本源源不断进入。“形成‘耐心资本’的关键是加大养老金、长期寿险的积累，增加一级市场的流动性，大力发展资本市场。”
本土化路径日渐清晰
践行ESG理念的过程中，如何构建既与国际接轨，又符合中国经济社会发展需要的ESG信息披露体系、评价标准和投资生态，受到各方关注。
“现在全球正在建立统一的信息披露框架和基准。我们应该在遵循全球共识和规律的基础上，结合自身的发展阶段和特点来设置ESG信息披露的具体指标和内容。”屠光绍在接受上海证券报记者采访时表示。
王安顺认为，海南自贸港已进入全岛封关运作准备的关键时期，可以利用ESG评级体系，更好地了解地区、产业和当地企业的优势、弱点、风险和机遇，通过搭建地区场景机会清单平台，加大应用场景供给，释放政府和经营主体需求，为更多岛内外企业、经营主体提供更多发展机会，推动产业发展和企业培育从“给优惠”向“给机会”转变。
中国国际经济技术交流中心联合国开发计划署可持续金融助力乡村振兴项目主任白澄宇介绍了推动可持续发展投融资落地的思路：制定可持续发展投资政策和规划；建立投融资标准与评估体系；编制可持续发展投融资项目目录；搭建可持续发展投融资数据库；建立可持续发展投资基金；开展可持续发展投融资能力建设；举办可持续发展投融资促进活动等。
在投资生态的构建上，深圳证券交易所研究所ESG研究负责人孙烨表示，在实践中，深交所可以为可持续投资市场提供四个方面的支持：一是完善规则体系，推动构建可持续信息披露的数据基础，引导经营主体向可持续发展目标转型；二是发挥资本市场资源配置的功能，支持符合绿色可持续理念的企业与项目融资，培育具有可持续发展理念的上市公司群体；三是可以创新金融产品为多类型投资者提供与风险偏好相匹配的投资渠道，通过丰富金融产品引导资金流向；四是打造ESG相关的服务平台，提高市场共识和降低信息披露成本。
上海交通大学上海高级金融学院可持续金融学科学术主任邱慈观亦从四个方面，为做好ESG投资本土化“献策”，包括基金经理人加强专业能力、整体社会加强ESG认知、政府参与ESG本土化的讨论、通过公开征选产品来提高社会认知与投资人兴趣等。
（文章来源：上海证券报）
这一消息迅速受到业内关注。展望未来，除了可持续发展披露指引脚步渐近外，ESG发展还在我国呈现出哪些新趋势？企业在践行ESG过程中，应该适应哪些转变？社会各方如何推动ESG的本土化发展？多位嘉宾从理念、规划、行动等角度进行了交流与探讨。
中国ESG发展进入2.0阶段
ESG不仅代表了全球经济治理的方向，更是行业转型升级的内在要求。尽管我国ESG起步较晚，但发展势头强劲。随着国内各个领域对ESG的关注程度和接受程度持续提高，ESG的标准指引、政策法规、评级体系等不断完善。
不少研究机构、经营主体都在积极推进相关研究和实践。以上市公司为例，数据显示，今年以来，共有超过1700家上市公司披露了可持续发展相关报告，家数再创新高。
上海高级金融学院执行理事屠光绍认为，中国ESG已经进入2.0发展阶段，具体体现为实体经济与金融服务互动、基础设施与实践活动共进、政策推动与市场机制合力、多元主体与生态体系协调、国内发展与国际趋势并行的五大发展趋势。
“当今企业之间的竞争，不是产品之间的竞争，而是发展模式之间的竞争。”国务院发展研究中心原副主任王安顺表示，积极打造ESG的中国实践样本，不仅能为企业长期高质量发展打下坚实的基础，同时也能抓住中国资本市场对外开放的契机，有效增强吸引国际资金的核心竞争力。
践行ESG需要企业转变思维
随着ESG理念逐渐成为全球共识，市场对企业的关注点，已经从过去以利润为中心，扩大为更为广泛的利益相关方共赢，推动企业追求经济价值和社会价值的统一。
中国工业经济联合会执行副会长路耀华谈到，ESG投资从可持续发展的角度，将资本市场与实体经济特别是制造业紧密联系起来，为广大工业企业更好地将高质量发展理念融入企业运营提供了思路，指明了方向。
践行ESG理念对企业的经营和发展提出了新的要求，也需要企业主动转变思维。“当前，企业经营已经从只考虑企业本身，发展为既考虑商业价值又关注社会价值，既考虑股东利益又注重相关者利益。”屠光绍认为，企业的发展战略也应结合ESG理念，对战略目标、发展规划、资源配置、推进架构进行调整。
整体来看，屠光绍认为，实体企业等微观主体在践行ESG中，需要适应五大转变，包括企业经营内容的变化、企业发展战略的转型、企业管理方式的优化、企业绩效评价调整和企业治理体系的健全。
这一过程中，金融应如何支持企业的可持续发展？“要鼓励制造业企业坚持以新发展理念为指导，强化资本投入与技术创新和管理提升的充分结合，不断增强发展新动能，提升中国制造的全球竞争力。”路耀华说。
全国社保基金理事会原副理事长陈文辉在演讲中多次提到“耐心资本”。他认为，技术创新在推动产业转型升级中起着决定性作用，有“耐心资本”不断进入创新领域，实现行业从零到一的发展，后续也会吸引资本源源不断进入。“形成‘耐心资本’的关键是加大养老金、长期寿险的积累，增加一级市场的流动性，大力发展资本市场。”
本土化路径日渐清晰
践行ESG理念的过程中，如何构建既与国际接轨，又符合中国经济社会发展需要的ESG信息披露体系、评价标准和投资生态，受到各方关注。
“现在全球正在建立统一的信息披露框架和基准。我们应该在遵循全球共识和规律的基础上，结合自身的发展阶段和特点来设置ESG信息披露的具体指标和内容。”屠光绍在接受上海证券报记者采访时表示。
王安顺认为，海南自贸港已进入全岛封关运作准备的关键时期，可以利用ESG评级体系，更好地了解地区、产业和当地企业的优势、弱点、风险和机遇，通过搭建地区场景机会清单平台，加大应用场景供给，释放政府和经营主体需求，为更多岛内外企业、经营主体提供更多发展机会，推动产业发展和企业培育从“给优惠”向“给机会”转变。
中国国际经济技术交流中心联合国开发计划署可持续金融助力乡村振兴项目主任白澄宇介绍了推动可持续发展投融资落地的思路：制定可持续发展投资政策和规划；建立投融资标准与评估体系；编制可持续发展投融资项目目录；搭建可持续发展投融资数据库；建立可持续发展投资基金；开展可持续发展投融资能力建设；举办可持续发展投融资促进活动等。
在投资生态的构建上，深圳证券交易所研究所ESG研究负责人孙烨表示，在实践中，深交所可以为可持续投资市场提供四个方面的支持：一是完善规则体系，推动构建可持续信息披露的数据基础，引导经营主体向可持续发展目标转型；二是发挥资本市场资源配置的功能，支持符合绿色可持续理念的企业与项目融资，培育具有可持续发展理念的上市公司群体；三是可以创新金融产品为多类型投资者提供与风险偏好相匹配的投资渠道，通过丰富金融产品引导资金流向；四是打造ESG相关的服务平台，提高市场共识和降低信息披露成本。
上海交通大学上海高级金融学院可持续金融学科学术主任邱慈观亦从四个方面，为做好ESG投资本土化“献策”，包括基金经理人加强专业能力、整体社会加强ESG认知、政府参与ESG本土化的讨论、通过公开征选产品来提高社会认知与投资人兴趣等。
（文章来源：上海证券报）
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